Skatter för icke-residenta

Några vanligt förekommande frågor och deras svar

Skatt Monday, October 16, 2017
Skatter för icke-residenta

Nu när sista betalningsdatum för de icke-residenta skattedeklarationerna börjar närma sig (den 31:a december) så kontaktar många icke-residenta oss med frågor. Här har vi några vanligt förekommande frågor och deras svar.

Är jag resident eller icke-resident?

Om du bodde i Spanien längre än 183 dagar under skatteåret så är du resident här. Vistades du i Spanien kortare tid än det var du icke-resident.

Som icke-resident måste du betala två årliga skatter för din spanska bostad.

Vilka skatter måste jag betala för min spanska bostad?

Skatterna är:

  • IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) eller Kommunal Fastighetsskatt
  • Uträknad inkomstskatt för icke-residenta alternativt skatt på hyresinkomst (om uthyrning skett under del av året så blir det en kombination av båda)

Vad är IBI?

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) är en Kommunal Fastighetsskatt som måste betalas av alla som äger en bostad i Spanien. IBI skatten:

  • Betalas direkt till kommunen eller till SUMA beroende på var bostaden ligger
  • Betalas årligen
  • Har olika betalningsperiod beroende på i vilken kommun bostaden ligger
  • Baseras på bostadens valor catastral eller taxeringsvärde

När betalar man skatt på hyresinkomster?

Om du som icke-resident hyr ut bostaden så måste du betala skatt på hyresinkomsten. Denna deklareras och betalas löpande kvartalsvis:

  • 20:e april
  • 20:e juli
  • 20:e oktober
  • 20:e januari

Varför måste jag som icke-resident betala inkomstskatt i Spanien när jag inte bor här?

Den uträknade så kallade inkomstskatten betalas av icke-residenta bostadsägare som inte hyr ut sin bostad och inte betalar skatt på hyresinkomster under samma period. Man anser att ägandet av en bostad i sig genererar en inkomst, som en typ av förmånsvärde.

Beräknad inkomstskatt:

  • betalas för en semesterbostad som inte hyrs ut
  • deklareras i en årlig deklaration för icke-residenta
  • är en statlig skatt som betalas till den spanska skattemyndigheten

Varför har jag inte hört talas om denna skatt tidigare?

Skattesystemen kan vara mycket olika i olika länder. I Spanien till exempel så:

  • är det ingen självklarhet att du kommer att få någon indikation i form av brev eller annat att du är skyldig skatt
  • är det ditt eget ansvar att hålla dig uppdaterad och att se till att all skatt är betald
  • obetalda skatter hålls mot din bostad och måste betalas före försäljning eller arv

Vad händer den 31:a december?

Den 31:a december varje år är sista dag för presenterande av deklaration och betalning av den icke-residenta inkomstskatten. Den icke-residenta deklarationen:

  • gäller för inkomståret året innan
  • innehåller uträkningen av din icke-residenta så kallade inkomstskatt
  • räknas ut för de dagar du inte hyrt ut bostaden i det fall den varit uthyrd under delar av året. Hyresinkomsten deklarerades däremot kvartalsvis under själva inkomståret

Vad händer om jag inte betalar?

Om du inte har betalt en eller båda av skatterna då:

  • hålls skulden mot din bostad tills den säljs eller testamenteras bort
  • kan man inte göra ett ägarbyte i lagfarten förän skulden är betald
  • kan man råka ut för att måsta betala både straffavgifter och räntor
  • kan du upptäckas i någon av den spanska skattemyndighetens kampanjer mot skattebedrägerier
  • kan du råka ut för att få bankkontot spärrat vilket kan leda till att till exempel el- och vattenräkningar inte kan betalas

Hur kan de veta?

Den spanska skattemyndigheten använder sig i allt större utsträckning av olika utomstående källor för att kontrollera om oegentligheter har begåtts. Detta gör de bland annat genom att:

  • kontrollera el- och vattenförbrukning
  • jämföra förbrukning mot information i fastighetsregistret

Varnar de inte innan?

Det kan hända att du får ett brev till din spanska adress. Om du inte finns hemma för att ta emot det så:

  • returneras brevet till den spanska skattemyndigheten
  • förs ärendet upp på BOE (Boletín Official del Estado)
  • om du inte svarar på notifikationen så kan ditt bankkonto frysas

Vad ska jag göra?

Vi rekomenderar att icke-residenta skaffar sig en skatterepresentant. En representant som Ábaco hjälper dig med att:

  • se till att din icke-residenta skatt betalas i tid
  • representerar dig inför spanska skattemyndigheten
  • kan ta emot notifikationer
  • uppdaterar dig på ändringar i skattelagstiftningen
  • besvarar dina frågor under året

Ábacos lösning

Ábaco har tagit fram två tjänster för att hjälpa icke-residenta bostadsägare i Spanien:

Vi hjälper icke-residenta från hela Skandinavien med sina skatter och du är hjärtligt välkommen att kontakta oss.

Har du några tvivel?

(+34) 96 670 37 48

Snälla, ring mig tillbaka Skriv till oss

Comments

Hej jag skulle fråga angående Suma skatten och inkomst skatten för icke residenta.
Med vänlig hälsning,
Maha Chamoun

Hej Maha Chamoun,

Icke-residenta fastighetsägare måste betala två skatter till de spanska skattemyndigheterna varje år.

Den första skatten är den så kallade inkomstskatten eller “Impuesto sobre la Renta”. Eftersom den spanska fastigheten inte anses vara den permanenta bostaden får man betala en “schablonskatt” eller påförd inkomstskatt på den (inte att förväxlas med skatten på verkliga hyresinkomster). Inkomstskatten är 2 % av det oreviderade taxeringsvärdet/ligningsverdien (valor catastral), eller 1,1 % av det reviderade taxeringsvärdet/lignings-verdien, och den summan beskattas med 19% för de som bor i UE eller i EEC - länder och 24% för de son inte bor i de områdena.

Observera att om taxeringsvärdet (ligningsverdien) inte fastställts ännu (som när fastigheten är ny) så uppskattas taxeringsvärdet/ligningsverdien till 50 % av lagfartsvärdet/skjøteverdien och 1,1 % av detta räknas som “inkomst” och beskattas med 19% eller 24% beroende på var man är skriven skattemässigt. Denna typ av inkomstskatt måste alla fastighetsägare betala för sin del av fastigheten och den räknas ut i en årlig deklaration/selvangivelse. Denna skatt betalas alltså även om fastigheten inte är uthyrd. Om den hyrs ut ersätts den påförda skatten av en faktisk hyresinkomstskatt som deklareras kvartalsvis.

Den andra skatten är den kommunala fastighetsskatten eller “Impuesto sobre Bienes Inmuebles - IBI” och betalas per bostad. Detta är en lokal fastighetsskatt som alla fastighetsägare i Spanien betalar. Skattesumman beräknas på taxeringsvärdet. Procentsatsen varierar i olika kommuner.

Skulle ni ha ytterligare frågor eller funderingar kan ni kontakta oss via telefon +34 966 703 750 eller per email at info@abacoadvisers.com

Tack så mycket!

Lämna din kommentar

You must have Javascript enabled to use this form.
Spain Explained by Ábaco Advisers

Dela

Be oss kontakta dig

Våra specialister är alltid redo att ge dig ett samtal.

Kontakta mig

Skydd för dina tillgångar

En lösning du kan lita på som Icke-Resident i Spanien

Gratisberäkning av dina spanska skatter

Få en personlig beräkning som innehåller en kostnadsfri analys av din skattesituation och fastighetsvärdering

You must have Javascript enabled to use this form.